जब सारा का जन्म हुआ, तो उसके माता-पिता ने एक कस्टोडियल अकाउंट खोला और हर महीने ₹5,000 एक इंडेक्स फंड में निवेश किए। जब वह 18 साल की हुई, तो वह छोटी सी बचत बढ़कर ₹15 लाख से भी ज़्यादा हो गई थी।
एक कस्टोडियल अकाउंट (custodial account) एक खास तरह का बैंक या निवेश खाता होता है जिसे एक वयस्क किसी नाबालिग के लिए मैनेज करता है। यह आपको अपने बच्चे के लिए एक निवेश पोर्टफोलियो (investment portfolio) बनाने की सुविधा देता है, इससे पहले कि वे कानूनी रूप से खुद के खाते खोलने के लायक हों।
वह पैसा कानूनी रूप से सारा का ही था: उसने इसका इस्तेमाल अपनी यूनिवर्सिटी की फीस भरने में किया। यह जल्दी शुरुआत करने की ताकत है। लेकिन इससे पहले कि आप एक अकाउंट खोलें, आपको यह समझना होगा कि ये कैसे काम करते हैं, पैसे का असली मालिक कौन है, और जब आपका बच्चा बड़ा हो जाता है तो उसके साथ कितनी बड़ी ज़िम्मेदारी आती है।
जन्म से शुरुआत करने की ताकत: यदि आप 7% वार्षिक रिटर्न पर ₹1,000 प्रति माह निवेश करते हैं: - 5 साल बाद: ₹71,000 - 10 साल बाद: ₹1,73,000 - 18 साल बाद: ₹4,15,000 आपका कुल योगदान: ₹2,16,000। बढ़त: ₹1,99,000।
कस्टोडियल अकाउंट क्या है?
कस्टोडियल अकाउंट को एक पुल (bridge) की तरह समझें। 18 या 21 साल से कम उम्र के बच्चे (आप जहाँ रहते हैं उसके आधार पर) कानूनी रूप से सीधे स्टॉक या बॉन्ड के मालिक नहीं बन सकते। एक कस्टोडियल अकाउंट आपको उनके नाम पर इन एसेट्स (assets) को रखने की अनुमति देता है, जबकि फैसले आप लेते हैं।
आप एक कस्टोडियन (custodian) के रूप में काम करते हैं, जिसका मतलब है कि आप पैसे को मैनेज करते हैं, निवेश चुनते हैं और तय करते हैं कि उसे कब बेचना है। हालाँकि, बच्चा लाभार्थी (beneficiary) होता है। इसका मतलब है कि जैसे ही आप पैसा जमा करते हैं, वह कानूनी रूप से उसी का हो जाता है।
Finn says:
"रुको, अगर मालिक मैं हूँ, तो मैं अभी 5,000 गमी बेयर्स क्यों नहीं खरीद सकता? किसने तय किया कि रिमोट मेरे मम्मी-पापा के पास रहेगा?"
आज कोई छाँव में इसलिए बैठा है क्योंकि किसी ने बहुत पहले एक पेड़ लगाया था।
UGMA बनाम UTMA: क्या अंतर है?
जब आप किसी ब्रोकरेज में अकाउंट खोलते हैं, तो आपको दो शब्द दिखेंगे: UGMA और UTMA। इनका मतलब 'यूनिफ़ॉर्म गिफ़्ट्स टू माइनर्स एक्ट' और 'यूनिफ़ॉर्म ट्रांसफ़र्स टू माइनर्स एक्ट' है। हालाँकि ये सुनने में एक जैसे लगते हैं, लेकिन ये अलग-अलग तरह के उपहारों के लिए होते हैं।
- UGMA अकाउंट्स केवल वित्तीय संपत्तियों तक सीमित हैं। इसमें नकद (cash), स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड शामिल हैं।
- UTMA अकाउंट्स ज़्यादा लचीले होते हैं। इनमें वित्तीय संपत्तियों के साथ-साथ भौतिक संपत्ति जैसे रियल एस्टेट या कीमती कलाकृतियाँ (fine art) भी शामिल हो सकती हैं।
ज़्यादातर जगहों पर, 'वयस्क होने की आयु' 18 वर्ष है, लेकिन विशेष रूप से UTMA अकाउंट्स के लिए, कई राज्यों ने ट्रांसफर की आयु बढ़ाकर 21 या यहाँ तक कि 25 कर दी है। इससे पैसे को बढ़ने के लिए और बच्चे को समझदार होने के लिए ज़्यादा समय मिलता है।
ज़्यादातर परिवार अतिरिक्त लचीलेपन के कारण UTMA को चुनते हैं। हालाँकि, यदि आप केवल शेयर बाज़ार में निवेश करने की योजना बना रहे हैं, तो दोनों ही प्रभावी हैं। अपने स्थानीय कानूनों की जाँच ज़रूर करें, क्योंकि कुछ जगहों पर 18 साल की उम्र में कंट्रोल मिल जाता है, जबकि कुछ में 21 या 25 तक।
सुनहरा नियम: अटल उपहार (Irrevocable Gift)
यह इस पूरी गाइड का सबसे महत्वपूर्ण हिस्सा है। कस्टोडियल अकाउंट में आप जो भी पैसा डालते हैं, वह एक अटल उपहार (irrevocable gift) होता है। यह कहने का एक फैंसी तरीका है कि आप उस पैसे को कभी भी अपने लिए वापस नहीं ले सकते।
अगर अगले साल आपके पास पैसों की कोई इमरजेंसी आती है, तो आप अपने घर का लोन चुकाने के लिए कस्टोडियल अकाउंट से पैसे नहीं निकाल सकते। वह पैसा आपके बच्चे का है। आप फंड तभी निकाल सकते हैं जब उसका इस्तेमाल सीधे बच्चे के लाभ के लिए किया जा रहा हो, जैसे कि समर कैंप या स्कूल के लिए लैपटॉप।
Mira says:
"यह जन्मदिन के उस तोहफे जैसा है जिसे आपको दस साल तक खोलने की इजाज़त नहीं है। यह आपका है, लेकिन सुरक्षित रखने के लिए ऊपर की शेल्फ पर रखा है।"
बहुत सुरक्षित है लेकिन लगभग शून्य ब्याज मिलता है। महंगाई के कारण समय के साथ पैसे की वैल्यू कम हो जाती है।
कम समय में वैल्यू कम हो सकती है, लेकिन ऐतिहासिक रूप से यह बहुत तेज़ी से बढ़ता है। 10+ साल के समय के लिए आदर्श।
बड़ी शर्त: 18 या 21 पर पूरा कंट्रोल
माता-पिता को अक्सर अपने बच्चों के लिए बचत करने का विचार पसंद आता है, लेकिन वे इस बात से डरते हैं कि बच्चा बड़ा होने पर क्या करेगा। कस्टोडियल अकाउंट में, बच्चे को पूरा कंट्रोल मिल जाता है जैसे ही वह वयस्क होने की आयु (age of majority) पर पहुँचता है। ज़्यादातर जगहों पर यह 18 या 21 साल है।
उस पल में, वे उस पैसे के साथ जो चाहें कर सकते हैं। वे इसका उपयोग घर खरीदने के लिए कर सकते हैं, या वे इसे पूरी तरह से छुट्टियों पर खर्च कर सकते हैं। माता-पिता के रूप में, पैसा कैसे खर्च किया जाता है, इस पर आपका कोई कानूनी अधिकार नहीं रह जाता।
अपने बच्चों को टैक्स के बारे में सिखाने का सबसे अच्छा तरीका है उनकी आइसक्रीम का 30 प्रतिशत हिस्सा खुद खा लेना।
यही कारण है कि कस्टोडियल अकाउंट के साथ-साथ वित्तीय शिक्षा (financial education) देना बहुत ज़रूरी है। अगर आप 18 साल अकाउंट बनाने में बिताते हैं लेकिन बच्चे को पैसा मैनेज करना नहीं सिखाते, तो यह मुश्किल हो सकता है। आप उन्हें कार की चाबियाँ सौंप रहे हैं: सुनिश्चित करें कि उन्हें पहले गाड़ी चलाना आता हो।
कल्पना करें कि आपका बच्चा 21 साल का है। वह अपनी पढ़ाई पूरी कर रहा है और कोई बिज़नेस शुरू करना चाहता है या दुनिया घूमना चाहता है। शून्य से शुरू करने के बजाय, उसके पास फंड का एक 'लॉन्च पैड' है जिसे आपने उसके पूरे बचपन में बनाया है। यह जीवन में एक बहुत बड़ी बढ़त है।
टैक्स के सरल नियम: किडी टैक्स (Kiddie Tax)
कस्टोडियल अकाउंट्स में कुछ टैक्स लाभ मिलते हैं, लेकिन वे पूरी तरह से टैक्स-फ्री नहीं होते। क्योंकि अकाउंट बच्चे के नाम पर होता है, इसलिए निवेश से होने वाली कमाई का एक हिस्सा आमतौर पर टैक्स-फ्री होता है। उसके बाद, अगले हिस्से पर बच्चे की (जो आमतौर पर कम होती है) टैक्स दर से टैक्स लगता है।
हालाँकि, अगर अकाउंट बहुत ज़्यादा पैसा कमाता है, तो किडी टैक्स (Kiddie Tax) लागू होता है। इसका मतलब है कि एक निश्चित सीमा से ऊपर की कमाई पर माता-पिता की उच्च टैक्स दर से टैक्स लगता है। यह अमीर परिवारों को अपनी सारी कमाई बच्चों के नाम पर छिपाने से रोकता है।
Finn says:
"तो अगर पैसा बहुत बढ़ जाता है, तो मुझे सरकार को कुछ हिस्सा देना होगा? भले ही मैं सिर्फ दस साल का हूँ?"
कस्टोडियल अकाउंट कैसे खोलें
अकाउंट खोलना बहुत आसान है और इसमें आमतौर पर दस मिनट से भी कम समय लगता है। ज़्यादातर ऑनलाइन ब्रोकरेज बिना किसी न्यूनतम बैलेंस के इन्हें खोलने की सुविधा देते हैं। आपको अपने बच्चे के पहचान नंबर (जैसे सोशल सिक्योरिटी या आधार) और अपनी पहचान की ज़रूरत होगी।
- अपनी ज़रूरत के हिसाब से एक ब्रोकरेज चुनें।
- सेटअप के दौरान 'Custodial Account' (UGMA/UTMA) चुनें।
- पैसे ट्रांसफर करने के लिए अपना बैंक अकाउंट लिंक करें।
- अपना निवेश चुनें (जैसे इंडेक्स फंड या ETF)।
ज्ञान में किया गया निवेश सबसे अच्छा ब्याज देता है।
अपने बच्चे के साथ बैठें और ऑनलाइन 'कंपाउंड इंटरेस्ट कैलकुलेटर' देखें। उन्हें एक मासिक राशि चुनने दें (जैसे किसी वीडियो गेम की कीमत) और देखें कि 20 साल का होने तक वह कितनी बन सकती है। नंबरों को सामने देखना इसे असली बना देता है।
अगर आप बचत करने के अन्य तरीके देखना चाहते हैं, तो आप investing-accounts-for-kids पर हमारी गाइड देख सकते हैं। अगर आपके बच्चे के पास पार्ट-टाइम जॉब है, तो roth-ira-for-kids एक बेहतर टैक्स-बचत विकल्प हो सकता है।
सोचने के लिए कुछ
अगर आप अपने 18 साल के पुराने स्वरूप को कुछ पैसे दे पाते, तो आप सबसे पहले कौन सा सबक सीखना चाहते?
यह आपके व्यक्तिगत पारिवारिक मूल्यों के बारे में है। इसका कोई सही उत्तर नहीं है, लेकिन यह आपको यह तय करने में मदद कर सकता है कि कितना निवेश करना है और जैसे-जैसे आपका बच्चा बड़ा होता है, उससे इस बारे में कैसे बात करनी है।
के बारे में प्रश्न निवेश (Investing)
क्या मैं ज़रूरत पड़ने पर अपने खर्चों के लिए पैसे का उपयोग कर सकता हूँ?
कस्टोडियल अकाउंट्स कॉलेज की वित्तीय सहायता (financial aid) को कैसे प्रभावित करते हैं?
क्या होगा अगर बच्चा 18 साल की उम्र में पैसा नहीं चाहता?
क्या आप शुरुआत करने के लिए तैयार हैं?
कस्टोडियल अकाउंट्स आपके बच्चे को वित्तीय लाभ देने के सबसे सरल तरीकों में से एक हैं। आज ही शुरुआत करके, आप उन्हें 'समय' का उपहार दे रहे हैं। आपका अगला कदम एक ब्रोकरेज चुनना और एक छोटी मासिक राशि तय करना है जो आपके परिवार के बजट में फिट बैठती हो।
